英国的养老金

英国的养老金可分为三大类——国家养老金、雇主养老金计划和个人养老金。

国家养老金由国民保险缴款(National Insurance)提供资金。

国家养老金是英国政府向达到国家养老金年龄的人支付的固定收入。

2016 年 4 月 6 日，国家养老金规则发生了根本性变化。在此之前，国家养老金由两部分组成——基本国家养老金和附加国家养老金。新的国家养老金将这些合并为一个金额，高于基本的国家养老金。 2021-22 年新国家养老金的全额为 179.60 英镑，尽管您可以获得更多或更少。

如果您符合以下条件，您将能够申请新的国家养老金：

• 1951 年 4 月 6 日或之后出生的男性
• 1953 年 4 月 6 日或之后出生的妇女

如果您在 2016 年 4 月 6 日之前达到国家养老金年龄，您将根据旧规则获得国家养老金。

您最早可以获得新的国家养老金是在达到国家养老金年龄时。

您的国民保险记录通常需要至少 10 年的合格年限才能获得任何国家养老金。不必连续 10 个合格年。

这意味着在 10 年内至少适用于您的以下一项或多项：

• 您在工作并支付了国民保险费
• 例如，如果您失业、生病或作为父母或照顾者，您将获得国民保险抵免额
• 您正在支付自愿的国民保险缴款

2021-22 年，新的国家养老金全额为每周 179.60 英镑，尽管您可以获得更多或更少。收到的金额通常基于您在工作期间支付的国民保险 (NI) 供款，因此您获得的金额可能多于或少于此金额。要获得全额支付，您必须已支付或记入 35 个完整的合格年度 NI 供款或积分。

工作和养老金部 (DWP) 应用了一个公式，考虑到您拥有的完整国民保险年数、合同期和您累积的额外国家养老金，计算出您应得的多少国家养老金。

当您工作时，您支付国民保险并获得符合条件的年份，如果：

• 您在一个雇主处受雇并且每周收入超过 184 英镑
• 您是自雇人士并缴纳国民保险费

您可能不会支付国民保险费，因为您每周的收入低于 184 英镑。如果您每周从一位雇主那里赚取 120 至 184 英镑，您仍可能获得符合条件的年份。

如果您无法工作，例如因为疾病或残疾，或者您是护理人员或失业，您可以获得国民保险抵免额。

例如，如果您符合以下条件，您可以获得国民保险抵免额：

• 为未满 12 岁（或 2010 年之前未满 16 岁）的儿童申请儿童福利金
• 获得求职者津贴或就业和支持津贴
• 获得照顾者津贴

当您达到国家养老金年龄时，您可以申请国家养老金。截至 2021 年 4 月，男性和女性均为 66。从 2026 年 5 月 6 日起，国家养老金年龄将再次开始提高，到 2028 年 3 月 6 日将达到 67 岁。政府还表示打算在 2037 年至 2039 年之间逐步将国家养老金年龄提高到 68 岁。

您不会自动获得新的国家养老金——您必须申领。您应该在达到国家养老金年龄前 2 个月内收到一封信，告诉您该怎么做。

如果您没有收到邀请函，但您在达到国家养老金年龄的 4 个月内，您仍然可以提出索赔。获得国家养老金的最快方法是在线申请。

即使您继续工作，您也可以领取新的国家养老金。但是，您可以选择推迟，这可以增加您获得的金额。

如果您对国家养老金有任何疑问，可以联系养老金服务处或公民咨询局。

雇主的工作场所养老金计划

工作场所养老金计划是一种通过直接从您的工资中扣除的供款来为您的退休储蓄的方式。您的雇主也可以通过该计划为您的养老金供款。如果您有资格自动加入，您的雇主必须向该计划供款。

如果您是符合条件的雇员，您的雇主必须将您登记到他们的工作场所养老金中——这称为自动登记。

如果您符合以下条件，您将有资格：

• 尚未领取工作场所养老金
• 22 岁或以上
• 低于国家养老金年龄
• 年收入超过 10,000 英镑
• 在英国工作

您可以选择退出您的工作场所计划，但如果您负担得起，最好付费。这是因为您的雇主必须和您一样为该计划做出贡献。此外，您将获得对该计划的供款的税收减免。

您的雇主支付的最低工作场所养老金缴款为 3%，您支付 5%，因此总最低缴款额为 8%。

由于您的养老金计划规定，您或您的雇主的这些金额可能更高。

在某些计划中，您的雇主可以选择支付超过法定最低限额的费用。在这些计划中，如果您的雇主投入的资金足以满足最低总供款的要求，您可以支付更少的费用。

您应该在开始工作的两个月内获得有关您有权加入的任何工作场所计划的信息。如果没有，请联系您的人事或人力资源 (HR) 部门。

个人养老金

个人或利益相关者养老金是确保您在国家养老金之外还有钱的一种方式。养老基金由专业的资金经理管理，他们会将您的养老金储蓄投资于一系列资产。

对于大多数个人养老金，您领取多少取决于：

• 您已支付的金额
• 养老基金的投资表现如何
• 当您开始领取养老金时，您的年龄 - 有时是您的健康状况

您可能需要个人或利益相关者养老金：

• 为以后的生活省下额外的钱
• 为您的工作场所养老金充值
• 如果您是自雇人士并且没有工作场所养老金
• 如果您没有工作但有能力支付养老金计划

一些雇主提供利益相关者或私人养老金作为工作场所养老金。

利益相关者养老金必须符合政府规定的标准。

如果您的养老金罐中的储蓄超出以下范围，您通常需要纳税：

• 一年收入的 100% - 这是您获得的税收减免限额
• 每年 40,000 英镑（您 2021/2022 纳税年度的年度津贴）
• 1,073,100 英镑 - 这是终生津贴

您的年度津贴是您在纳税年度（4 月 6 日至 4 月 5 日）内可以存入养老金的最高金额，然后再纳税。

只有当您超过年度津贴时，您才需要缴税。

如果您有多个私人养老金，您的年度津贴适用于您的所有私人养老金。这包括：

• 您或其他任何人（例如，您的雇主）在一个纳税年度支付给固定缴款计划的总金额
• 一个纳税年度中固定福利计划的任何增加

如果您的养老金提供者：

• 未在英国税务和海关总署 (HMRC) 登记获得税收减免
• 不按照 HMRC 的规定投资您的养老金

一旦您开设了一个计划，您就可以开始定期供款和一次性付款。您的养老金提供者将向政府申请税收减免并将其添加到您的养老金计划中。

当您退休时，只要您年满 55 岁（从 2028 年起为 57 岁），您就可以通过以下几种方式来处理您的个人养老金：

1) 从您的储蓄中一次性取出一笔

您提取现金的前 25% 是免税的。如果你想拿更多的现金，你必须缴纳所得税，因为你把钱存入养老金计划时没有缴纳所得税。如果您一次性拿走所有的养老金储蓄，您最终可能会处于更高的税收范围，从而支付更多的所得税。

2) 转换为固定收入

如果您决定从您的养老金（年金）中获得定期退休收入，您可以将您的养老金“出售”给保险公司或养老金公司。然后，他们将计算您每年将获得多少收入，直到您去世。此选项的优点是您将获得稳定的收入。

3) 定期取小额现金

如果您想控制您的养老金储蓄，您可以决定按需提取较少的金额。您可以根据需要随时取款，如果您提前计划，则可以避免超过较高的税段，从而避免提款时的较高税率

4）把你的钱留在原处

如果您 55 岁并且仍在工作，那么您可以选择将钱留在原处。您的资金投入的时间越长，您的养老金储备就越有可能增长。

我们提供的服务

我们很高兴能够提供以下基于税收的服务：

• 一般税务咨询和/或特定税务建议；

• 针对您的一般情况或特定交易的税务规划；

• 注册国民保险和唯一税务参考号；

• 准备和提交年度自我评估报告；

• 为海外房东准备和提交申报表；

• 成立英国和离岸公司，为公司收购商业房地产以及行政和会计服务

所有税务服务均按固定费用安排，在进行任何工作之前商定收取费用。

有关您在英国的业务和税务规划的所有问题，请致电 +44 (0)20 7907 1460 或通过电子邮件联系我们 Law Firm Limited 的业务咨询团队